Altersvorsorge / BasisRente (Rürup)

BasisRente (Rürup-Rente)

Für wen ist die BasisRente / Rürup-Rente?

Die BasisRente kann jeder Bundesbürger abschließen. Sie verbindet Altersvorsorge mit interessanten Steuervorteilen.

Durch die schrittweise Einführung der nachgelagerten Besteuerung profitieren auch ältere Jahrgänge im besonderem Maße von der Absetzbarkeit der Beiträge. So können Sie beispielsweise in 2012 bis zu 20.000 € / 40.000 € (ledig / verheiratet) zu einem Anteil von 74% steuerlich ansetzen und müssen bei sofort beginnendem Rentenbezug lediglich 64% der Rente als Einkommen versteuern.

Die BasisRente ist besonders für selbständige geeignet, da Sie keinen eigenständigen Riestervertrag abschließen können. Aber auch Ärzten, Rechtsanwälten, Architekten und Apothekern ist der Zugang zur RiesterRente versperrt, da Sie Ihre Pflichtbeiträge in ein berufständisches Versorgungswerk abführen.

Für Berufseinsteiger, Existenzgründer und Studenten gibt es die BasisRente StartUp. Sie bietet trotz günstigen Startbeitrag vollen BU-Schutz ab dem ersten Beitrag.

Wie funktioniert die BasisRente / Rürup?

Verlauf der BasisRente / Rürup-Rente

 

Vorteile der BasisRente (Rürup)

• Beiträge bis zu 20.000€ pro Person steuerlich absetzbar.
• Das Guthaben wird innerhalb der Grenzen nicht auf Arbeitslosengeld I + II angerechnet "Hartz IV sicher" .
• Das Guthaben ist in der Ansparphase insolvenzgeschützt (innerhalb der Grenzen).
• Jederzeit Zuzahlungen möglich. Auch Beitragsherabsetzung und Beitragsfreistellung jederzeit möglich.
• Die Rente wird lebenslang gezahlt.
• Der Rentenbeginn ist flexibel ab dem 62. Lebensjahr wählbar.
• Freie Wahl der Rentenzahlung (dynamische Rente oder teildynamische Rente).

Nachteile der BasisRente (Rürup)

• Kein Kapitalwahlrecht - nur Rentenzahlung möglich.
• Keine Entnahmen möglich. Auszahlung als Rente erst ab 62 Jahre.
• Im Todesfall geht das Guthaben ohne Zusatzversicherung (Beitragsrückgewährpolice) nur an den Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder. Das Geld wird an den Ehepartner als lebenslange Rente und an die Kinder als temporäre Rente gezahlt.

Steuervorteil der BasisRente (Rüruprente)

Steuer: Absetzbarkeit der Beiträge

Die Beiträge der BasisRente (Rüruprente) sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar. Den vollen Abzugsbetrag von maximal 20.000 € (Verheiratete: 40.000 €) gewährt der Gesetzgeber jedoch erst ab dem Jahr 2025. Derzeit kann man den Beitrag nur anteilig geltend machen. Im Jahr 2011 sind das 72% also 14.400 €. Bei einem Grenzsteuersatz von 40% macht das einen Steuervorteil von 5.760 €.

jährlicher Anstieg um 2%

Beispiel: Berechnung der Steuerersparnis bei Rürup

Die Berechnung basiert auf einen kinderlosen, 32 jährigen ledigen Mann mit einem Jahreseinkommen von 50.000€ (ohne Kirchensteuer). Er hat eine BasisRente Klassik mit einem Monatsbeitrag von 250€ und Ablauf zum 67 Lebensjahr abgeschlossen.

Bei aktueller Überschussbeteiligung beträge das Guthaben zum 67 Lebensjahr 232.222,42 €. Er würde daraus eine lebenslange Rente von monatlich 1.198,16 € erhalten (Tarif: BVR2 Einzel G mit kombinierter Überschussrente). Stand: November 2010

Das entspricht einer Rendite nach Kosten von 4,41%. Unter Berücksichtigung des Steuervorteils steigt die Rendite der BasisRente Klassik auf 6,48% nach Kosten. Dabei ist zu brücksichtigen, dass die BasisRente Klassik eher konservativ ausgerichtet ist und nicht mit großen Zinsschwankungen zu rechnen ist.

Steuer: Besteuerung der Rente

Im Gegenzug wird die spätere Rente ebenfalls versteuert. Jedoch sind die Renten bis zu einem Beginn der Zahlungen vor dem Jahr 2040 nur anteilig zu versteuern. Wer also im Jahr 2011 seine erste Rentenzahlung aus der BasisRente (Rürup-Rente) erhält muss lediglich 62% der Rente versteuern.

jährlicher Anstieg um 2% bis 2020, danach nur noch 1%

Im Gegensatz zur Beitragszahlungsphase steigt die Besteuerung während der Rentenzahlung nicht an. Eine beginnende Rentenzahlung in 2011 wird also lebenslang nur mit einem Anteil von 62% versteuert.

Trotz der späteren Besteuerung im Rentenalter ergibt sich dennoch ein hoher Steuervorteil, da der persönliche Steuersatz in der Regel im Ruhestand niedriger ist als während des Berufslebens.

→ Angebot und weitere Informationen zur BasisRente (Rüruprente) anfordern

Zusatzbausteine

Berufsunfähigkeitsversicherung in der BasisRente

Die Beiträge für die Berufsunfähigkeitsversicherung können ebenfalls steuerlich abgesetzt werden. Wobei zu beachten ist, dass der Beitrag für diesen Baustein 49,99% des Gesamtbeitrages nicht übersteigen darf. Der Anteil für Altersvorsorge muss also mehr als 50% des Gesamtbeitrages ausmachen. (Quelle: Bundesministerium der Finanzen - Steuerliche Behandlung von Vorsorgeaufwendungen und Altersbezüge Seite 10 Punkt 18 - PDF 370KB)

→ Angebot für BasisRente mit Berufsunfähigkeitsversicherung

 

Bei der BasisRente StartUp (besondere Form der Allianz BasisRente) ist in der Startphase (1-4 Jahre) der BU-Beitrag enorm reduziert. Sie bietet dadurch gerade für Berufseinsteiger, Existenzgründer und Studenten eine Möglichkeit sich schon früh günstig abzusichern und fürs Alter vorzusorgen.

→ Angebot für BasisRente StartUp

Beitragsrückgewähr

Durch die BeitragsrückgewährPolice (BS0) ist es möglich jeden beliebigen im Todesfall für die eingezahlten Beiträge zu begünstigen. Jedoch ist zu beachten, dass der Anteil für die BeitragsrückgewährPolice nicht steuerlich angesetzt werden kann.

Anlage-Varianten der Allianz BasisRente

Die BasisRente (Rürup-Rente) steht in den Varianten Klassik, Invest, Invest alpha-Balance und IndexSelect zur Verfügung.

BasisRente Klassik	Sie haben die Sicherheit durch eine Garantieverzinsung von 1,75% und profitieren von der überdurchschnittlichen Überschuss-beteiligung der Allianz Lebensversicherungs- AG. Die Gesamtverzinsung beträgt in 2012 mind. 4,5% inkl. Schlussüberschuss und Sockelbeitrag der Beteiligung an den Bewertungsreserven.
BasisRente Invest	Sie können aus einer großen Palette namenhafter Fondsgesellschaften Ihre Favoriten wählen und bestimmen somit selbst, wie Sie investieren. Sie können jederzeit das Fondsguthaben umschichten und somit von unterschiedlichen Chancen profitieren.
BasisRente Invest alpha-Balance	Sie profitieren wie bei der Rente Invest von den Chancen des Aktienmarktes. Zustätzlich haben Sie aber die Sicherheit einer garantierten Rente, egal wie sich der Markt entwickelt.
BasisRente IndexSelect	Mit Partizipierung am Dow Jones EURO STOXX 50®. Die jährlichen Gewinne werden festgeschrieben. Sollte sich der Index in einem Jahr negativ entwickelt haben, haben Sie im schlechtesten Fall 0% Zinsen erwirtschaftet. Sie können jedes Jahr die Indexpartizipierung abwählen und sich für die lukrative Überschussbeteiligung der BasisRente Klassik entscheiden.

→ Aktueller Vergleich der Allianz BasisRente mit anderen Anbietern

SM